没有专户怎么报账制，您好请问非独立核算分公司实行报账制需要开对公账户吗还要不
来源：整理 编辑：八论文 2023-07-16 07:15:22
本文目录一览
1，您好请问非独立核算分公司实行报账制需要开对公账户吗还要不
2，非独立核算的分公司采用报账制怎样记账拜托各位大神
非独立核算分公司就是作为总公司的一个部门来核算，自然抵扣用的专用发票户开总公司的户头。非独立核算的分公司只简单核算绩效情况，不需要设置账簿
3，报账制怎样做账
这个问题问的比较模糊，报账制你自己还做什么帐啊？记个流水得了。花多少钱，有多少票。做账是你报账出的财务做账。他还是按正常走。要交城建税7.26*7%=0.51.教育费附加7.26*3%=0.22
4，如何进行报帐
报帐员工作职责 （一）负责编报本单位年度经费预算，掌握经费使用进度，并对单位各项支出审批承担相应法律责任； （二）负责办理本单位应缴财政专户款、国库款和其他收入的报帐业务； （三）负责办理向下级单位拨付资金的报帐业务； （四）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的报帐业务； （五）负责保管、使用本单位的定额备用金； （六）协助本单位负责人向上级单位和财政局申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时传递到会计核算中心。 （七）负责将会计核算中心编制的会计报表传递到本单位，并报送到有关部门； （八）负责设立和登记本单位的固定资产备查帐和资金收支流水帐，并定期与会计核算中心对帐； 三、报账员工作程序 （一）预审原始凭证 报帐员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括： 1、原始凭证的真实性、完整性、合法性； 2、银行结算票据填写的正确性、有效性； 3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性； 4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。 （二）整理原始凭证 报帐员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。 （三）填制报帐单 对整理好的原始凭证，按会计核算中心所规定的格式填制报帐单。要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单。报帐单上注明收入入帐方式（现金或转帐）或报销支付方式（现金或转帐），报帐员在“经手人”一栏 签字后，由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报帐专用章。高铁车票搭乘后，如出站有领回的话，那本身就算是一种收据。在购票时就会选择是否回收车票当做保留收据，如果公司要报帐的话，应该是持使用过的高铁票即可。
5，专款未拨入如何核算专款支出
目前行政事业单位的基本建设一般为自筹基建、拨入专款基建和借入款项基建，且大多采用发包的形式。无论哪种形式和情况，根据国家有关法规制度，单位的基建项目都必须列入国家计划，同时还要把用于基建的资金转存在建设银行开户的财政基建专户存取，由当地财政部门监督使用。单位应按《国有单位基建会计制度》的要求，把这部分资金纳入基建财务管理，建立基建账簿，单独核算反映。基建账簿可以由单位会计兼管，也可设置基建会计单独管理。因为单位的日常核算执行的是预算会计制度，而基建核算必须执行基建会计制度，两者不能在一套账簿中混合核算。
所谓自筹基建，就是单位用财政补助收入（或拨入经费）以外资金安排的新建、扩建、改建的基建项目。为了核算自筹资金转存财政基建专户的情况，单位预算会计要求设置“结转自筹基建”科目。该科目的核算内容强调资金来源必须是单位财政补助收入（或拨入经费）以外的自筹资金（但不包括职工福利基金及修购基金安排的款项和拨入专款）。从核算性质上讲，它属于支出类账户，开设该账户的目的主要是为了落实年终结余，便于安排下年收支预算。同时也是为了区分它与事业支出、经常性支出以及专项支出的性质、核算内容和管理方式的不同。如果不把用于基建的这笔资金转入结余核算，则年终结余的会计信息就不真实，也不符合收付实现制的记账基础。因此，每年年终都要将其差额转入结余核算，转账后本账户应无余额；本科目不需设明细账户。
例1：某学校1998年建实验大楼，将自筹基建款150000元、修购基金款100000元、逸夫工程专款50000元转存财政基建专户，账务处理应为：
借：结转自筹基建150000
专用基金——修购基金100000
专款支出50000
贷：银行存款300000
例2：1998年底将“结转自筹基建”转入结余，账务处理应为：
借：事业结余150000
贷：结转自筹基建150000
例3：1999年学校实验大楼竣工决算，若“结转自筹基建”账户有30000元借方余额，基建会计应将其转回学校账务，账务处理应为：
借：银行存款30000
贷：结转自筹基建30000
借：固定资产270000
贷：固定基金270000
例4：1999年终将“结转自筹基建”的贷方余额30000元转账
借：结转自筹基建30000
贷：事业结余30000
行政事业单位在安排自筹基建时，要统筹考虑自身的各项收入情况，以量入为出的原则，在保证行政事业正常发展的资金需要和收支平衡的基础上，根据需要和可能来安排自筹基本建设，一般不应负债基建。但如果确需借人款项基建，也应通过“结转自筹基建”科目核算，年终转账后，可能会出现负结余，就留待以后年度组织收入补亏。
6，十进制数572转换为二进制八进制十六进制分别是多少
二进制：1011000111100八进制：13074十六进制：163c1.十进制--->二进制对于整数部分，用被除数反复除以2，除第一次外，每次除以2均取前一次商的整数部分作被除数并依次记下每次的余数。另外，所得到的商的最后一位余数是所求二进制数的最高位。对于小数部分，采用连续乘以基数2，并依次取出的整数部分，直至结果的小数部分为0为止。故该法称“乘基取整法”。2.十进制--->八进制10进制数转换成8进制的方法，和转换为2进制的方法类似，唯一变化：除数由2变成8。来看一个例子，如何将十进制数120转换成八进制数。3.十进制--->十六进制10进制数转换成16进制的方法，和转换为2进制的方法类似，唯一变化：除数由2变成16。扩展资料：我们知道十进制转换成二进制用短除法，但是为什么用短除法呢？“数制”只是一套符号系统来表示指称“量”的多少。我们用“1”这个符号来表示一个这一“量”的概念。自然界的“量”是无穷的，我们不可能为每一个“量”都造一个符号，这样的系统没人记得住。所以必须用有限的符号按一定的规律进行排列组合来表示这无限的“量”。符号是有限的，这些符号按照某种规则进行排列组合的个数是无限的。十进制是10个符号的排列组合，二进制是2个符号的排列组合。在进行进制转换时有一基本原则：转换后表达的“量”的多少不能发生改变。二进制中的111个苹果和十进制中的7个苹果是一样多的。十进制中的数位排列是这样的…… 万 千 百 十 个 十分 百分 千分……R进制中的数位排列是这样的……R^4 R^3R^2 R^1 R^0 R^-1 R^-2 R^-3……可以看出相邻的数位间相差进制的一次方。参考资料：搜狗百科-进制转换57.2可以分为57+0.257/2=28余1 0.2*2=0.428/2=14余0 0.4*2=0.814/2=7余0 0.8*2=1.6，获取运算结果整数部分（取1）再取小数接着*27/2=3余1 0.6*2=1.2 获取运算结果整数部分（取1）再取小数接着*23/2=1余1 （倒序法） 0.2*2=0.4（后面的运算循环了，然后顺序法）所以57.2=二进制111001.00110011...同理：57/8=7余1 0.2*8=1.6（取1） 0.6*8=4.8（取4） 0.8*8=6.4 （取6） 0.4*8=3.2（取3） 0.2*8=1.6（后面的运算循环了，然后顺序法）所以57.2=八进制71.14631463...转化十六进制也是一样的：57/16=3余9 0.2*16=3.2（取3，后面的运算循环了，然后顺序法）所以57.2=十六进制39.333明白了没有？十进制数57.2=二进制111001.00110011...=八进制71.146...=十六进制39.33...。
7，如何订制报账制度
财务报账制度 1、目的 规范公司财务报销，使财务报销有所依循，特制定本办法。 2、 职责 2.1经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。 2.2往来会计：如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。 2.3部门主管：负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批；部门主管需在财务部门签留字 样备案。 2.4主管会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。 2.5财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。 2.6总经理或委托人：核准。 2.7出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等，并履行付款。 2.8会计：按会计制度账务处理。 2.9各文员：资料的传递及登记。 3、内容 3.1财务报销包含内容 3.1.1费用报销：具体明细详见财务部管理费用科目二级科目； 3.1.2流动资产采购报销； 3.1.3固定资产采购报销； 3.2各项财务报销所需报销单据及要求 3.2.1财务报销所需凭据 财务报销费用项 所需报销凭据 费用 差旅费 差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据 其他费用 费用报销单、发票、其他相关票据 流动资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、放行单或让步接收单、发票、其他相关票据 固定资产采购 付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、入库单、放行单或让步接收单、发票、其他相关票据 3.2.2财务报销单据要求 3.2.2.1原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规 定为准，特殊情况由财务中心把控落实，以可操作性为前提。任何不符合报销规定的单据，财务部门 有权拒绝，各级主管审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 3.2.2.2原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销； 3.2.2.3有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单 各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等； 3.2.3单据整理、粘贴要求 3.2.3.1差旅费单据整理要求 第一层：差旅报销单； 第二层：票据粘贴单：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类，再各类发 票按行程时间顺序粘贴； 第三层：出差行程表； 第四层：出差申请单； 第五层：出差报告 3.2.3.2其他费用单据整理要求 第一层：费用报销单； 第二层：票据粘贴单：单据按费用类别分类，粘帖在票据粘贴单上，并在粘贴单上写明所附单据的张数； 第三层：其他相关单据； 第四层：报销明细清单（单据数量比较烦杂）。 3.2.3.3流动资产、固定资产采购单据整理要求 第一层：付款申请单； 第二层：采购申请； 第三层：采购订单； 第四层：采购合同（初次采购）； 第五层：采购发票； 第六层：采购入库单； 第七层：放行单或让步接收单 3.3财务核决权限 详见公司《财务核决权限》 3.4财务报销流程： 3.4.1报销时间：财务部每周二和周五接受各部门财务报销，其他时间不接受报销（紧急事宜和大宗料款 除外）。 3.4.2传递流程： 人员 工作 时间 经 办 人 整理、粘贴、填写报销单据 往来会计 供应商往来账的核对、确认 当天 部 主 管 审查报销的实质性、合理性 当天 部门文员（兼职） 登记、统一传递给主管会计 当天 主管会计 审查、复核报销票据的合法性、完整性 当天 财务部文员（兼职） 统一传递财务总监 当天 财务总监 复核、核准，资金安排 当天 财务部文员（兼职） 统一传递到总经办秘书 当天 总经办秘书 统一传递到总经理 当天 总经理或委托人 核准 当天 总经办秘书 统一传递到部门文员 当天 各部门文员 统一交财务部会计 当天 会计、主管会计 账务处理、转出纳复核并付款 当天 出纳 复核单据并履行付款 （或按总监资金安排） 3.5财务报销时间 3.5.1员工出差返回公司后，于5个工作日内报销； 3.5.2原则上当月发生费用当月取得票据当月报销，部门主管有及时催报的义务（制度或合同另有规定除外、 资金安排另有规定除外）。 4、相关表单 《差旅费报销单》 《费用报销单》 《付款申请单》 《部门财务报销登记表》
文章TAG：
没有专户怎么报账制没有 专户 怎么
