公司库存现金怎么管理，91现金管理中应该遵循哪些原则
来源：整理 编辑：八论文 2025-07-10 11:59:46
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1，91现金管理中应该遵循哪些原则
现金管理的基本原则是： 第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。 第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。 第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。 第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。 第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 第七，企业之间不得相互借用现金。现金管理的基本原则是： 第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。 第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。你好！现金管理的基本原则是： 第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。 第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
2，如何改善企业现金管理存在的问题
一、现金管理中存在的问题1、随意使用现金，现金交易频繁根据《现金管理暂行条例》规定，除发放工资、奖金、收购单位向个人收购农副产品，支付个人劳动报酬和各种劳保、福利等零星支付可使用现金外，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算，但目前情况是公司使用现金结算极为随意。收支主要通过现金，甚至一些大额的业务也都用现金收取，这样使得现金流通量较大，不便于管理。 2、库存现金无额度限制银行应该按照规定对企业的现金额度进行核对，并且一年核查一回，企业如果同时具有几家开户银行，应该以一家开户银行为准。但是现在企业一般都是多家开户银行，出纳嫌弃麻烦也不按照规定去执行将超额的现金放回银行，银行也就睁一只眼闭一只眼不对企业进行年度审查重新核对金额，企业领导为了使用现金方便更是让企业多存放现金，在这种情况下，库存现金超出正常规定的几倍，有的企业库存现金达到几十万。这样的管理方法给企业带来了极大的不安全因素，企业在风险意识淡薄或无防范意识下，后果不堪设想。3、条抵库严重白条抵库现象可谓家常便饭，这些白条多为领导临时应酬，内部职工和业务员等出差或办其他事而借款。不仅借款时间长，而且有些款额较高，笔数也很多。会计利用时间差将库存现金挪作他用，而用白条抵充，有时甚至不能收回外借现金，从而给企业造成很多损失。目前我国多数中小企业并未把现金流管理作为有价值的利润源泉加以利用，不够重视现金流管理，从而导致资金运作困难，陷入财务困境。因此，作为中小企业管理者，必须深刻认识到“现金为王”的道理，从财务战略的高度制定企业现金流战略，正确将公司的有限责任资源与公司发展战略相匹配，实现企业价值最大化。同时，现金流管理并非一个单纯财务操作层面的活动，而是要从战术上高度重视，了解企业现金流动的过程，掌握企业生产经营和财务的真实状况，并通过对现金流量表的分析发现企业经营过程中存在的问题，以正确制定企业战略。
3，现金管理制度的主要内容
备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。根据我国银行结算制度的规定，企业之间的结算款项应通过银行统一办理，禁止用现金结算。但每一元都通用银行结算显然是不现实的。为方便零星开支，为企业各部门设立备用金制度。 备用金金额固定，实行先领后报，用后实报实销，同时按实际支出数足备用金，这种方法也称为定额预付法。 在我国会计核算中，备用金一般作为其他应收款，而不作为现金。 编辑本段使用范围 1.支付职工个人的工资、奖金、津贴。 2.支付职工的抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利，国家规定的对个人的其他支出。 3.支付个人劳务报酬。 4.根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 5.支付向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6.出差人员必须随身携带的差旅费。 7.结算起点（1000元）以下的零星支出。 8.经中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。中国的现金管理始于1950年4月7日政务院公布的《关于实行国家机关现金管理的决定》，这是中国现金管理制度的基础。主要内容有： ①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。 ②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。 ③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。 ④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式 ，不得自带现金。 ⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。 ⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。
4，连销店面库存现金怎么管理
绝大多数连锁店顾客都是通过现金与连锁店进行交易，加强现金管理是连锁店财务管理的重要项目。连锁店店长可以将现金管理的重点落在清点、安全两个方面。1．连锁店现金的清点及结算。现金由连锁店收银员与值班长在指定地点、指定时间面对面清点清楚，并填写每日营业收入结账表，由收银员与值班长签名确认。连锁店每日营业收入结账表须按规定及时交付会计部门审查备案。连锁店值班长在收银员清点营业款后，列出收银员日报表，并与现金解款单核对，收银损益在现金解款单中写明，然后将连锁店现金与现金解款单封包并加盖骑缝章，最后在交接簿登记，移交连锁店店长。 连锁店现金清点的时间除了交接班和营业结束后进行外，考虑到连锁店单日的销售现金数量巨大，连锁店可以在每天选择一个固定的非高峰时间，例如15：00～16：00之间进行一次总结算，结算的时间跨度为昨天15：00到今天15：00。这样结算完，可以有时间在银行营业结束前进行解款。 2．连锁店现金的安全措施。连锁店为了现金的安全，每个连锁店至少配备保险箱一个，用于存放当日现金或过夜营业款，保险箱钥匙由连锁店店长亲自保管。 每日连锁店店长收到值班长交付的现金后，要立即将现金存入保险箱，等待银行上门收款。如需要解交银行，连锁店店长可本人或指派专人存入指定银行或本店指定的账户。最好选择离连锁店最近的银行，选择最繁华的道路，以保证连锁店现金的安全。解交银行后，存款人须当日在存款凭证上签字并交付给财务人员，并在交接簿上签字。 3．票据问题。店的一切现金收支，都必须取得或填制原始凭证，作为收付款项的书面证明。向银行提取现金时，要签发现金支票，以支票存根作为提取现金的证明；将现金存入银行，要填写解款单，以银行退回的解款单回单作为收款的证明；支付零星小额的开支，以发票作为付款的证明；收入小额销售货款，以销售部门开出的发票副本作为收款的证明；支付连锁店店员预借差旅费的款项，应以连锁店店长批准的借款单作为付款证明。 连锁店店长可以对这些票据规定，只有连锁店店长亲自签字的票据，连锁店会计部门才能记账，否则将以不合格票据的名义退回。4.条件容许的情况下，一定要记上信息化系统，做到实时监控现金流量，保证资金安全。
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