土增税怎么筹划少缴，如何少交土地增值税

1，如何少交土地增值税

税，是纳税人的义务，该怎么交就该怎么交，该缴多少就缴多少，土地增值税现在是汇算清缴，根据土地成本，开发成本的数来确认利润的多少，来确定税率的多少。

要么减少收入，要么增加支出，总的方向就是这两个，具体地看你哪个能做好

如何少交土地增值税

2，房地产产开发公司怎样才能少缴土地增值税

房价买的低点，收入少了，增值额就小，增值税税率就低，就可以少缴土地增值税。

少缴是个违法概念，只要合理精确计算在专业人士的指点下就能正确缴纳相关税费。

销售价格定的低些就能少交土地增值税，而且利国利民。谢谢

房地产产开发公司怎样才能少缴土地增值税

3，如何在土地成本很低的情况下进行土地增值税的纳税筹划

首先是要想办法把成本做高。然后在各种业态的成本分配时，尽量与税务沟通，做工作，让非普通住宅的增值率往20%的免税额靠近，最大化非普通住宅的免税功能。如果非普通住宅的增值率已经高于20%，无法做下来的话，那就尽量往税率的下一个门槛上去靠近。然后就是利息方面，测算一下看看是用据实测算划算还是定额测算划算。最好的办法就是在你的项目增值税计税范围内，做测算，看看在税收各项规定允许的范围内，成本如何分配比较容易实现税收的节约。如果有合适的模型的话，很容易就找到税收筹划的方向。在这个方向的指导下，去与税务沟通，尽量往利润最大化的方向靠拢。

如何在土地成本很低的情况下进行土地增值税的纳税筹划

4，关于土地增值税的问题如何降低

土地增值税税率较高，对房地产开发企业的利润有较大的影响，相关的纳税筹划就显得尤为必要。下面介绍两种筹划方法，并举实例加以分析。一、转换房产形式进行纳税筹划 1、按照建立方式分别核算进行筹划纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计税。对于纳税人既建立普通标准住房又搞其他房地产开发的，应分别核算增值额。不分别核算增值额或不能确定核算增值额的，其建造的普通住宅不能适用这一规定。因此，要根据建房方式分别核算，以便享受税收优惠。 2、先分立后被兼正的筹划根据税法规定，房地产开发企业因分立发生的房地产转移，不属于土地增值税的有偿转让或视同销售行为，不征收土地增值税。同时，《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税[1995]48号）规定：“在企业兼并中，对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，暂免征收土地增值税。”综合运用上述税收政策，可以进行下列方式的土地增税筹划。二、适当加大建造成本法进行筹划房地产企业为了提高产品的竞争能力，在市场可以接受的范围内，采取适当加大公共配套设施的投入，改善住房周边环境，提高装修档次等手段，增加房屋卖点，提高开发产品竞争能力。投入的成本可以通过提高售价得到补偿，企业加大了建造成本就等于加大了可扣除项目金额，可扣除项目金额的增幅为建造成本增幅的1.3倍，这样就拉动了增值率的降低，少缴或免缴土地增值税。可见，提高房产售价，适度加大建造成本，使增加的建造成本得到补偿，可以降低土地增值税的增值率，如果是普通标准住宅，可以免缴土地增值税；如果是非普通标准住宅，可以降低增值额、降低增值率，使得土地增值税适用于较抵税率，少缴土地增值税。

《土地增值税暂行条例》于1993年12月13日由国务院发布，1994年1月1日起施行。其目的是为了规范土地、房地产市场交易秩序，合理调节土地增值收益，维护国家权益。由于该税种既有增值税的特点，又具有所得税的性质，计税过程比较烦琐，税务人员难以掌握，纳税人不易接受，且房地产产品开发与转让周期较长，增加了土地增值税征管难度，造成税款大量流失。一、当前存在的问题（一）征纳双方征纳税款的意识淡漠。由于近几年在土地增值税征管中存在的客观情况，无论税务人员还是纳税人对该税种所涉及的税收政策、计算方法都比较生疏，这种现状对土地增值税的征收和缴纳带来很多的不利因素；同时，由于房地产转让形式多样化，计税过程比较烦琐，征纳双方均存在不同的畏难情绪；还有的同志，把预征土地增值税理解为最终征收数额，依法征税的意识淡漠。（二）缺乏规范的征管办法。在土地增值税的征收、管理、申报、交纳、清算、稽查等环节上，调查研究还不够，尤其是一线征收、管理、稽查人员，在具体工作的落实上，缺乏规范的征管办法作指导，工作存在盲目性。（三）税务机关与政府职能部门缺乏协调配合。国有土地有偿转让、房产及地上附着物随土地一起转让在纳税人没有开据税务机关监制发票的情况下，土地管理部门和房产管理部门直接办理国有土地使用权的转移手续和房产产权转移手续，其后果导致纳税人不缴或少缴税款，造成税务机关对此类纳税人的事后管理、检查难度加大。

5，详细解说土地增值税节税筹划方法有哪些

（一）利用临界点进行纳税筹划　　根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（以下简称《土地增值税暂行条例》）第8条的规定，有下列情形之一的，免征土地增值税：　　（1）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的。　　（2）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。　　根据《土地增值税暂行条例》第7条的规定，土地增值税实行四级超率累进税率，如果企业建造的普通标准住宅出售的增值率在20％这个临界点上，可以通过适当控制出售价格而避免缴纳土地增值税。（二）利息支付过程中e799bee5baa6e79fa5e98193e58685e5aeb931333363386232的纳税筹划　　房地产开发企业往往需要利用大量贷款，其中涉及利息的支出，关于利息支出的扣除，我国税法规定了一些限制。《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第7条规定：“财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但*6不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用，按本条（一）、（二）项规定计算的金额之和的5％以内计算扣除。　　（三）代收费用处理过程中的纳税筹划　　根据《财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税［1995］48号）的规定，如果代收费用是计入房价中向购买方一并收取的，可作为转让房地产所取得的收入计税；如果代收费用未计入房价中，而是在房价之外单独收取的，可以不作为转让房地产的收入。对于代收费用作为转让收入计税的，在计算扣除项目金额时，可予以扣除，但不允许作为加计20％扣除的基数；对于代收费用未作为转让房地产的收入计税的，在计算增值额时不允许扣除代收费用。　　（四）通过增加扣除项目进行纳税筹划　　土地增值税是房地产开发的主要成本之一，而土地增值税在建造普通标准住宅增值率不超过20％的情况下可以免征，企业可以通过增加扣除项目使得房地产的增值率不超过20％，从而享受免税待遇。　　（五）利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划　　我国对土地增值税规定了很多税收优惠政策，房地产开发企业可以充分创造条件，通过享受税法规定的优惠政策进行纳税筹划。　　（六）通过两次销售房地产进行纳税筹划　　房地产销售所负担的税收主要是土地增值税和营业税，而土地增值税是超率累进税率，即房地产的增值率越高，所适用的税率也越高，因此，可以从简单装修上做文章，将其作为单独的业务独立核算，这样就可以通过两次销售房地产进行纳税筹划。

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一、土地增值税的税收筹划空间并不大根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及相关规定,目前可以收集到及可选用的不征、免征、暂免以及减征土地增值税的政策不是很多,归纳起来主要是有以下三个方面：1、不征收土地增值税的对象:包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为和房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途,产权未发生转移的,不征收土地增值税。2、给予免征的条件或情形有两个:(1)纳税人建造普通标准住宅出售、增值额未超过扣除项目金额20%的。(2)因国家建设需要依法征用、收回的房地产,包括因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的。3、可以暂缓征收土地增值税的情况有三种。(1)对非房地产开发经营企业,以房地产进行投资、联营的,投资、联营的一方以土地(房地产)作价入股进行投资或作为联营条件,将房地产转让到所投资、联营的企业中时(对投资、联营企业将上述房地产再转让的,应征收土地增值税)。(2)对于一方出地,一方出资金,双方合作建房,建成后按比例分房自用的(建成后转让的,应征收土地增值税)。(3)在企业兼并中,对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的。

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